| （一）有限公司设立方式 戴瑞有限前身名称为“深圳市茵赛特企业管理咨询有限公司”，系张国涛和金冲共同出资设立的有限责任公司。茵赛特咨询成立时注册资本为3万元，张国涛和金冲的出资比例分别为51%和49%。 2010年3月26日，深圳正声会计师事务所出具《验资报告》（深正声（内）验字［2010］第376号）验证，截至2010年3月25日，张国涛与金冲以货币资金足额缴付了其各自认缴的出资共计3万元，其中张国涛认缴出资1.53万元，实缴出资1.53万元；金冲认缴出资1.47万元，实缴出资1.47万元。 2010年4月8日，茵赛特咨询取得了深圳市监局颁发的注册号为440301104595090的《营业执照》，其经营范围为：市场营销策划。 （二）股份公司设立方式 迪阿股份系由戴瑞有限整体变更设立。2019年6月19日，戴瑞有限股东会作出决议，决定以戴瑞有限原股东作为股份公司的发起人，以原股东持有的戴瑞有限截至2019年2月28日经审计的净资产作为出资投入股份公司，戴瑞有限整体变更为股份公司。根据安永会计师出具的《审计报告》（安永华明（2019）专字第61403707_H01号），截至2019年2月28日，戴瑞有限经审计的净资产为401,774,273.26元，按1:0.8960的比例折股，折成总股本36,000万股，其余净资产计入公司资本公积。根据中联资产评估集团有限公司出具的《深圳市戴瑞珠宝有限公司拟改建为股份有限公司项目资产评估报告》（中联评报字【2019】第1282号），戴瑞有限在评估基准日2019年2月28日的净资产评估值为63,373.32万元。 2019年6月19日，各发起人签署《发起人协议》。 2019年7月11日，安永会计师出具了《验资报告》（安永华明（2019）验字第61403707_H01号），经审验，截至2019年7月11日止，迪阿股份有限公司（筹）全体发起人已以其拥有的戴瑞有限截至2019年2月28日止经审计的净资产401,774,273.26元作价折股，缴纳注册资本合计360,000,000元，余额41,774,273.26元计入资本公积。 2019年7月31日，迪阿股份取得了深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：914403005538802391）。 2020年9月8日，发行人于2020年第四次临时股东大会审议通过了《关于调整公司整体改制时净资产与折股比例的议案》。在本次发行上市的过程中，发行人对2017年至2018年的财务数据进行追溯调整，相关调整事项导致公司整体变更为股份有限公司时的经审计净资产由401,774,273.26元调整为396,540,157.74元，公司整体变更为股份公司的折股比例由1:0.8960调整为1:0.9079，折成总股本36,000万股保持不变，净资产大于股本部分计入资本公积，由全体股东共同享有。 上述调整后，公司截至2019年2月28日的净资产为396,540,157.74元，大于整体变更折合的公司股本360,000,000元，符合《公司法》关于有限公司整体变更设立股份公司对净资产折股的相关要求，各股东履行了资本充实义务。 |
